EU-moms, ICS och internationella regler på ExusTrans
Genom att automatisera momsklassificering och tillämpa internationella skatteregler hjälper ExusTrans kunder och transportörer att undvika administrativa fel och fortsätta vara juridiskt compliant.
Översikt över moms och internationell fakturering på ExusTrans
Alla fakturor som genereras på ExusTrans följer belgisk momslagstiftning och EU:s momsdirektiv. Plattformen tillämpar automatiskt korrekt skattebehandling baserat på företagets etableringsland, momsregistrering och transportrutt.
- Företagets etableringsland verifieras
- Momsregistreringsnummer valideras
- Transportrutten analyseras
- Tillämpliga skatteregler fastställs
- Moms tillämpas automatiskt
- Juridiska hänvisningar läggs till på fakturor
Belgisk inrikesmoms – 21%
När både kunden och transportören är etablerade i Belgien tillämpas belgisk moms med standardsatsen 21%.
- 🇧🇪 Kund registrerad i Belgien
- 🚛 Transportör registrerad i Belgien
- 💶 Momssats: 21%
- 📄 Belgisk moms visas på fakturan
- ✅ Efterlevnad av inrikes skatt
Denna regel gäller för inrikes transporttjänster och plattformsrelaterade avgifter inom Belgien.
EU-medlemsstater – omvänd skattskyldighet och unionsinterna regler
För gränsöverskridande B2B-transporttjänster inom Europeiska unionen tillämpas i de flesta fall omvänd skattskyldighet.
- 🌍 Kund eller transportör i en annan EU-stat
- 🏢 Giltigt EU-momsnummer krävs
- 💶 Momssats: 0%
- 📑 Omvänd skattskyldighet tillämpas
- ⚖️ Artikel 44 i EU:s momsdirektiv
Enligt detta system redovisas momsen av kunden i dennes hemland i stället för att debiteras av ExusTrans.
Unionsintern leverans (ICS) i transporttjänster
Även om ICS ursprungligen avser varor, beskattas transporttjänster inom EU normalt enligt reglerna om omvänd skattskyldighet. ExusTrans tillämpar korrekt klassificering automatiskt.
- 🔎 Momsnummer verifieras i VIES-systemet
- 📍 Landskoder identifieras
- 🧮 Moms sätts till 0%
- 📄 Notering om omvänd skattskyldighet läggs till
Kunder utanför EU – utanför EU-momsens tillämpningsområde
När ExusTrans tillhandahåller tjänster till företagskunder etablerade utanför Europeiska unionen debiteras ingen EU-moms.
- 🌐 Kund belägen utanför EU
- 🏢 Registrerat företag
- 💶 Momssats: 0%
- 📑 Utanför EU-momsens tillämpningsområde
- ⚖️ Artikel 44 tillämpas
Typiska länder är Turkiet, Storbritannien, Ukraina, Schweiz, USA och andra länder utanför EU.
Export utanför EU
Transport av varor från EU till länder utanför EU kan klassas som export och omfattas av momsbefrielse när detta styrks med korrekt tull- och exportdokumentation.
- 📦 Varor som lämnar EU:s tullterritorium
- 📝 Exportdeklaration (MRN)
- 📄 CMR eller konossement
- 💶 Momsbefrielse möjlig
- 🔒 Dokumentation krävs
Exportdokumentation kan begäras vid revisioner och måste sparas av användarna.
Import till Europeiska unionen
När varor förs in i EU från länder utanför EU tas importmoms och tullavgifter ut vid den första införselpunkten.
- 🛃 Importmoms
- 📍 Införselland
- 💼 Tullklarering
- 📑 Importdeklaration
- 🏢 Importör (importer of record) ansvarar
Importmomsen betalas separat och ingår inte i ExusTrans transportfakturor.
Kedjetransaktioner och transport med flera parter
Vid transaktioner med flera köpare och säljare gäller särskilda momsregler för att avgöra vilken omsättning som är kopplad till den fysiska transporten.
- 🔄 Flera avtalsparter
- 🚛 En fysisk transport
- 💶 Endast en omsättning kan vara undantagen
- 📑 Övriga omsättningar beskattas lokalt
Momsfördelning i kedjetransaktioner
ExusTrans analyserar transportdata och avtalsroller för att korrekt fastställa momsbehandling.
- 📍 Analys av ursprung och destination
- 📄 Kartläggning av avtal
- 🧮 Tilldelning av moms
- ⚖️ Efterlevnad av regelverk
Automatisk momsupptäckt och validering
ExusTrans-plattformen använder automatiserade system för att fastställa korrekt momsbehandling för varje faktura.
- 🔍 Validering av momsnummer
- 📍 Kontroll av företagsregistrering
- 🌍 Identifiering av landskod
- 🧠 Regelbaserad klassificering
- 📄 Automatiska juridiska noteringar
Manuell hantering krävs endast i undantagsfall.
Användarnas ansvar för skatteefterlevnad
Även om ExusTrans tillämpar momsregler automatiskt är användarna fortsatt ansvariga för sin egen skatteredovisning och efterlevnad.
- 🧾 Momsdeklarationer
- 📄 Bokföringsunderlag
- 📑 Tulldokumentation
- 🏢 Myndighetsrapportering
- ⚖️ Juridisk efterlevnad
Fördelar med automatiserad momshantering
Automatiserad momsbehandling ger betydande fördelar för plattformens användare.
- ✅ Minskad administrativ arbetsbelastning
- ✅ Lägre risk för fel
- ✅ Snabbare fakturering
- ✅ Dokumentation redo för revision
- ✅ Internationell efterlevnad
❓ Vanliga frågor (FAQ)
Varför tillämpades 21% moms på min faktura?
Belgisk moms på 21% tillämpas när både kunden och transportören är registrerade i Belgien.
Varför visar min EU-faktura 0% moms?
När en part är registrerad i en annan EU-medlemsstat med ett giltigt momsnummer tillämpas omvänd skattskyldighet och momsen sätts till 0%.
Vad är omvänd skattskyldighet?
Vid omvänd skattskyldighet redovisas och betalas momsen av kunden i dennes land i stället för att debiteras av ExusTrans.
Varför visar min faktura 0% moms för ett företag utanför EU?
För företagskunder etablerade utanför EU klassas tjänsterna som utanför EU-momsens tillämpningsområde enligt artikel 44 och faktureras utan EU-moms.
Vad händer om mitt momsnummer saknas eller är ogiltigt?
Om momsnummer saknas eller är ogiltigt kan inrikes moms tillämpas automatiskt enligt belgiska och EU-regler.
Verifierar ExusTrans momsnummer?
Ja. Momsnummer verifieras automatiskt vid registrering och fakturagenerering med hjälp av officiella EU-system för validering.
Är exporttransporter alltid momsbefriade?
Export utanför EU kan omfattas av momsbefrielse om detta styrks med giltig tull- och exportdokumentation.
Ingår importmoms i ExusTrans-fakturor?
Nej. Importmoms och tullavgifter betalas separat till tullmyndigheter och ingår inte i ExusTrans-fakturor.
Vad är en unionsintern leverans (ICS)?
ICS avser gränsöverskridande leveranser inom EU. För transporttjänster tillämpas normalt regler om omvänd skattskyldighet i stället för klassisk ICS-behandling.
Hur hanteras kedjetransaktioner momsmässigt?
I kedjetransaktioner kan endast den omsättning som är kopplad till den fysiska transporten omfattas av 0% moms. Övriga omsättningar beskattas lokalt.
Kan privatpersoner få fakturor från ExusTrans?
Ja, men andra momsregler kan gälla för privatkunder. De flesta transaktioner på ExusTrans är utformade för företagsanvändare.
Ger ExusTrans skatte- eller juridisk rådgivning?
Nej. ExusTrans tillhandahåller automatiserade faktureringsverktyg men ersätter inte professionella skatte-, juridik- eller redovisningsrådgivare.
Vem ansvarar för momsredovisningen?
Varje företag ansvarar för sina egna momsdeklarationer och skatteredovisning i enlighet med lokala regler.
Hur länge lagras momsrelaterade dokument?
Fakturor och momsrelaterade underlag lagras i enlighet med belgiska och EU-rättsliga krav på arkivering.
Slutsats
Genom att kombinera belgiska skatteregler, EU:s momsbestämmelser och internationella standarder säkerställer ExusTrans att alla fakturor skapas korrekt och transparent. Automatisk klassificering, hantering av omvänd skattskyldighet och behandling utanför tillämpningsområdet gör att kunder och transportörer kan arbeta tryggt över gränser.
eXus Dev